已抵扣的进项税未做账进项税未抵扣怎么做账？

已抵扣的进项税未做账进项税未抵扣怎么做账？

月认证当月抵扣,否则,下月不能抵扣.由于你进项税额在账务上计入了成本费用.因此,不能在应交税金--应交增值税账上反映,但这不是主要的,主要的是你单位增值税纳税申报表上必须将已经认证的进项税额申报上,如不申报,下月是不能抵扣的.不知道该进项税额数额的大小,如金额较小,你可以不做账务调整.如金额较大你应该进行调整,由于你已经结账因此涉及损益的应通过以前年度损益调整进行核算.借:应交税金--应交增值税--进项税额贷:原材料如该材料已经被领用就设计损益了.借:应交税金--应交增值税--进项税额贷:以前年度损益调整--调整主营业务成本或期间费用借:以前年度损益调整--调整主营业务成本或期间费用贷:利润分配--未分配利润由于牵涉到企业所得税纳税申报因此,你最好进行调整.

企业参展费可以抵扣进项吗？

企业参展费不仅可以作为进项抵扣增值税，还可以进成本费用。企业参展费是企业为推销产品而参与产品展览而发生的费用。

企业为采购，生产和销售所支付的各项费用，只要有合法的发票，都可以作为增值税进项税的扣除凭据，同时计入成本费用，在应税所得额前列支。

业务招待费进项税可以抵扣吗？

业务招待费 不能抵扣进项税额是误区

 营改增之后，业务招待费的进项税额能不能从销项税额中抵扣，多数人都认为不能抵扣，理由是：一、认为业务招待费属于交际应酬消费，而纳税人的交际应酬消费属于个人消费，个人消费的进项税额不得从销项税额中抵扣；二、餐饮服务不得抵扣进项税额。因此，业务招待费的进项税额不能从销项税额中抵扣。笔者认为这是个误区，并不是所有的业务招待费进项税额都不能从销项税额中抵扣。  所谓业务招待费，指企业为生产、经营业务的合理需要而支付的应酬费用，是企业进行正常经营活动必需的一项成本费用。

进项票已经抵扣了怎么做账？

抵扣进项税额怎么做账？

1、收到进项：借：应交税费—应交增值税(进项税)2、开出增值税发票：贷：应交税费—应交增值税(销项税) 销项 - 进项 = 本月应该交税金(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应交税费—应交增值税 科目余额应该是0)3、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—未交增值税

4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额;

5、交税后：

借：应交税费—未交增值税—已交增值税

贷：银行存款

业务拓展费怎么抵扣？

只要是用于公司正常经营，拓展训练费发票可以抵扣。

1、可以认证抵扣的，但发票必须得是增值税专用发票才能认证抵扣的，取得的培训费专用发票进项税金不属于不可以抵扣的范围内容，因此可以进行正常抵扣。

2、《增值税暂行条例》第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

（一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；

（二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；

（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；

（四）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品；

（五）本条第（一）项至第（四）项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。

不能抵扣的进项税，企业抵扣了，怎么处理？

不能抵扣的进项税做了抵扣，应做增值税转出。根据《增值税暂行条例》及实施细则规定，具体规定是：　企业在经营中或多或少的会有不能抵扣的进项税发生，如何做账务处理需要根据具体的情况判断。　　一种情况是购进时就可以确定不能抵扣的，那么应尽量的索要普通发票，如果取得的是专用发票，则需要价税合计计入有关的成本费用中。　　第二种情况是，购进之后发生不能抵扣的情形，需要做进项税转出。　　借：管理费用　　在建工程　　原材料等科目　　贷：应交税费--应交增值税（进项税转出）。

两年前的进项未抵扣怎么做账？

企业进项税额未抵扣的账务处理如下：1、企业购入货物取得发票，未抵扣进项税时：借：原材料（或库存商品）应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）贷：银行存款（或应付账款）2、抵扣进项税时：借：应交税费——应交增值税(进项税额)贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）

增值税一般纳税人取得的2016年12月31日及以前开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票，超过认证确认等期限，但符合相关条件的，仍可按照相关公告规定，继续抵扣其进项税额。

会展费全额抵扣怎么做账？

借：管理费用

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：银行存款

会展务费全额抵扣怎么做账？

借：管理费用，

贷：银行存款/现金；

抵减增值税税额时候,

借：应交税费应交增值税 (减免税款) ，

借：管理费用负数或贷营业外收

企业自用车的通行费可以抵扣进项吗？

企业自用车的通行费可以进行抵扣。企业自用车辆只要有过路费的支付，那么系统里就会开具出相应的通行费发票，在增值税抵扣系统可以直接查询到所有开具的通行费发票明细。

但是如果要开具纸质的通行费发票，需要在票根网站进行注册，然后绑定公司自用车的车牌号码进行发票的申请开具。一般1~3个工作日可以开具出纸质发票，然后打印。